Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Закрыла Ип Долгов Нет Но Продолжаю Работать Как Это Может Выявитьнаоговая. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
В соответствии с положениями п. 1 ст. 430 НК РФ индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Размер таких взносов фиксированный. Однако при доходе от 300 000 рублей все заработанные сверх данной суммы деньги увеличивают нагрузку на 1%. Например, при заработке 320 000 рублей необходимо помимо фиксированного взноса заплатить дополнительные 200 рублей на пенсионное страхование. Избавиться от обязанности по уплате страховых взносов не получится даже в том случае, если ИП фактически не ведет деятельность.
Приостановка деятельности ИП без ликвидации предполагает временное прекращение всех бизнес-процессов и, как следствие, отсутствие дохода и прибыли. От того, какой налоговый режим выбрал ИП, зависит расчет размера налоговых платежей, подлежащих уплате в бюджет. Все виды налоговых режимов можно условно разделить на две группы:
Возможно ли приостановить работу ИП, не закрывая его?
Если же предприниматель работает с применением ПСН, он должен дождаться окончания срока действия приобретенного им патента. Действие патента может завершиться досрочно при условиях, предусмотренных п. 6 ст. 346.45 НК РФ. Патент аннулируется, и считается, что с момента начала налогового периода, в котором был приобретен патент, применяется ОСНО, если:
Вот почему, когда необходимо закрыть ИП с долгами, можно и даже нужно торопиться. Это ООО позволяет себе неспешно разбираться с делами, копить штрафы, все равно, больше, чем есть – уже не заберут. А вот предприниматель и сам может стать банкротом, финансово несостоятельным гражданином. Из-за некого психологического барьера многие люди просто оттягивают этот момент. Ведь пока все еще предприятие отвечает по обязательствам, но как только оно исчезнет, вся тяжесть ответственности упадет лично на человека. Но важно понять, что однажды это все равно произойдет, проект будет закрыт по решению суда. А сумма, скопившаяся к этому времени, может просто поражать. Это именно тот случай, когда быстрота важна не только в ловле блох.
Ключевые этапы закрытия
Дело в том, что если наличествует проблемная ситуация, выхода из которой в плане финансового оздоровления не предусматривается, то от предприятия нужно срочно избавляться. В таких случаях оно уже обычно не работает в принципе, лишь простаивает без дела, потому что руководитель не знает, куда его деть. А необходимость взносов в пользу налогового органа или пенсионного фонда остается. Общая сумма растет, банки добавляют все новые штрафы за просрочки, капает пеня, портится кредитная история. То есть, ситуация лишь ухудшается. Но из-за того, что учредитель просто не понимает, как закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно, он и не пытается это делать.
Ответственность индивидуального предпринимателя
Это более сложная ситуация. Ведь перед подачей самого заявления необходимо передать составленную декларацию за весь период отчетности. И сотрудники вполне могут потребовать погашения перед принятием. Причем не только самой задолженности, но и штрафных санкций, которые за этот срок могли уже изрядно увеличить конечную сумму.
Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.
- Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).
- Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
- Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же). Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.
- По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:
- Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
- Выписку из ЕГРИП.
Долг и ликвидация
Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.
почтовым отправлением (подлинность подписи заинтересованного физического лица или уполномоченного представителя заинтересованного ЮЛ в этом случае должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке);
Таким образом, еще одно основание для признания ИП недействующим и последующего его исключения из ЕГРИП – наличие у него на момент принятия соответствующего решения ИФНС недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) и задолженности по налоговым пеням и штрафам.
Основания для принудительного закрытия ИП.
Заинтересованные лица могут отслеживать информацию, касающуюся исключения недействующих ИП из ЕГРИП, в журнале «Вестник государственной регистрации», а также посредством обращения к сведениям, содержащимся в названном реестре, и направлять возражения относительно предстоящего исключения предпринимателя. Это следует из Письма ФНС России от 02.04.2020 № ГД-18-14/208@.
Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.
С уже закрытого ИП, ФНС всё равно взыщет неуплаченный налог
А честно говоря, мне ничего не слышно) В том смысле, что у меня сейчас нет таких ИП-шников, чтоб можно было списать эти долги и проверить, как работает закон. В налоговой да, примерно гд назад лично слышала такой разговор: пришел ИП, поинтересовался списанием своих долгов, налоговики «сделали большие глаза» и сказали, что первый раз слышат. Но все-таки это федеральный закон (!), должен же он работать.
Закрытие предприятия с долгами в ПФР
По окончании выездной проверки обязательно составляется акт – вне зависимости от того, найдены ли нарушения. Акт оформляют в 2-х экземплярах: один передается бывшему ИП в течение 5 дней со дня составления, второй – остается в инспекции (п. 5 ст. 100 НК РФ).
При упрощенной системе налоговый сбор рассчитывают, исходя из полученного дохода или разницы между прибылью и расходами в зависимости от того, какой тип УСН выбрал плательщик. Если зарплаты нет, значит, выплачивать сбор не потребуется.
Оплата налогов, если ИП не работает
Способа, как не платить страховые взносы ИП за себя, если деятельность не велась, не существует. Эти платежи не рассчитываются в зависимости от прибыли бизнесмена как налоги, поэтому освободиться от них не удастся. Даже если деятельность не велась, все равно придется вносить два обязательных взноса:
На ОСНО
На вопрос, можно ли открыть статус ИП и не вести деятельность в 2020 году, следует ответить положительно. Это вполне возможно. Налоговым органам совершенно неважно, функционирует индивидуальный предприниматель или нет. Им главное, чтобы все налоги и взносы были уплачены своевременно.
Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причину, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий налогоплательщика. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.
- списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
- блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
- ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
- взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
- обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.
Причины наличия налоговых долгов
- о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2020 № ММВ-7-17/722@;
- об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2020 № ММВ-7-8/20@).
Финансовый управляющий собирает информацию по долгам, разыскивает деньги и имущество должника. С этого момента без согласия управляющего нельзя распоряжаться своим имуществом и совершать сделки дороже 50 тыс.руб.
Чтобы инициировать процедуру банкротства, бизнесмен должен обратиться в Арбитражный суд – филиал по месту осуществления предпринимательства. В судебный орган подаётся заявление (про заполнение бумаги мы расскажем ниже), а также список, в котором указаны кредиторы и суммы долгов и письменные подтверждения неплатежеспособности (к примеру, банковские выписки). Перечень кредиторов и лиц, перед которыми ИП имеет долги, содержит не только названия компаний и данные конкретных людей, но и адреса, контактные телефоны, а также обстоятельства, при которых образовались задолженности. Кроме того, пакет документов включает в себя бумаги, фиксирующие оценочную стоимость имущества, принадлежащего бизнесмену.
Общие данные о процедуре банкротства для ИП
Если долги меньше 500 000 рублей, но ИП предвидит банкротство, можно добровольно обратиться в суд. Тогда минимум за 15 дней до обращения в суд нужно опубликовать заявление о намерении банкротиться в специальном реестре.
С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.
Кодекс РФ об административных правонарушениях устанавливает штрафные санкции, которые вытекают из неправомерной хозяйственной активности предпринимателя. Надо заметить, что в этом году по долгам физического лица административная ответственность ИП представляет собой более низкий штраф, чем тот, которым бы облагалось юридическое лицо в схожей ситуации.
Ответственность индивидуального предпринимателя за долги
Если предприниматель в процессе своей деятельности допускал «огрехи», которые могут выявиться в процессе проверок, в этом случае следует подумать об обновлении ИП. Дело в том, что к ИП нет такого пристального внимания в процессе закрытия, особенно если он не имеет задолженностей. Закрыть, подождать пару месяцев и заново открыть. Возможно, это поможет начать все с чистого листа. И на этот раз уже правильно!
Осуществление деятельности на ЕНВД подразумевает оплату фиксированного налога, зависящего от физического показателя и коэффициентов, установленных местными властями. Такой налог не зависит от дохода, однако отсутствие деятельности оказывает влияние и на него. Если ИП на ЕНВД не работает, то в качестве физического показателя берется ноль. Налоговые декларации составляются и сдаются ежеквартально. Сам налог в таком случае не платится.
Оплата страховых взносов
Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.
Какую отчетность сдает ИП, не ведущий деятельность
В соответствии с требованиями законодательства, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) должен вести каждый индивидуальный предприниматель и каждая организация. При отсутствии деятельности позиции в книге остаются нулевыми. Но она должна быть, даже если ИП не ведет деятельность. Разумеется, сдавать нулевую книгу вместе с налоговой декларацией в ФНС не имеет никакого смысла.
