Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Право Передвчи Налогового Вычета. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2020 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2020 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2020 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).
- разработку проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).
На приобретение жилья
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
- копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
- документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
- копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
- решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
- подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.
Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.
3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?
Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.
Налоговый имущественный вычет могут получить только те граждане РФ, которые имеют официальный источник доход, с которого они уплачивают через налогового агента налог на доходы физических лиц. Если такого источника нет, то наилучшим вариантом является предоставление всего размера вычета тому супругу, который имеет официальный источник дохода.
Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность
Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.
Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них
Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.
Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2020 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2020 года.
Какими документами подтверждать расходы
Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.
Полная инструкция
Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.
Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости принципиально меняется. Если раньше россияне могли претендовать на возврат налога только один раз в жизни, то теперь имеют право делать это многократно, до исчерпания установленной суммы. Новый Федеральный закон вносит поправки в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Теперь разъяснен ряд важных вопросов, связанных с получением налогового вычета после приобретения жилья.
Использовать по-максимуму
В новом документе подчеркивается, что налоговый вычет положен не всем и не за все. Он не предоставляется в том случае, если расходы на строительство или покупка жилья осуществляются за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, субсидий из бюджетов всех уровней, а также когда сделки купли-продажи совершаются между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками, начальниками и подчиненными).
Разъяснения для супругов
Теперь ситуация меняется. Человек, купивший квартиру, например, за 1 млн руб. и получивший налоговый вычет с этой суммы в размере 130 тыс. руб., сохраняет за собой право при приобретении следующей недвижимости еще раз обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат 13% с оставшегося миллиона. Количество сделок не ограничено. То есть можно будет подавать на получение вычета столько раз, сколько необходимо до полного исчерпания указанной в законе максимальной суммы.
2) Вы обращаетесь в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении вам Уведомления о праве на получение имущественного вычета, с тем чтобы в последующем отнести это Уведомление вашему работодателю. После этого и до конца года у вас из заработной платы не изымается подоходный налог.
Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры?
В случае приобретения квартиры, вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере стоимости приобретенной вами квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей (можно вернуть до 260 тысяч рублей подоходного налога), а также в размере процентов выплаченных вами по ипотеке, в размере не более чем 3 миллиона рублей (можно вернуть до 390 тысяч рублей подоходного налога).
Войти
В таком случае, в течение трех месяцев после подачи вами декларации 3-НДФЛ по ней будет проводиться камеральная проверка. Затем в течении месяца налоговая инспекция перечислит вам деньги и выдаст Уведомление.
С 2020 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2020 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.
Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
- Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
- Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
- Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
- Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2020 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
- Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
- Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.
7.3. Если квартира куплена без ипотеки, потребуется следующее:
1. Договор купли-продажи квартиры.
2. Акт приема-передачи.
3. Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРП.
4. Расписка или иное доказательство оплаты.
5. Справка 2-НДФЛ с работы.
6. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
7. Заполненная форма заявления на возврат средств с указанием реквизитов.
Заказать заполнение декларации и заявления вы можете даже здесь.
4.1. Письмо ФНС России от 20.01.2020 N БС-3-11/379@:
Налогоплательщики вправе претендовать на получение указанного вычета в отношении приобретенной до 2001 года квартиры с учетом ограничений, установленных статьей 220 Кодекса, поскольку отказ в предоставлении имущественного налогового вычета приведет к нарушению прав налогоплательщиков, которые ранее не воспользовались вычетом по подоходному налогу при покупке жилья, предусмотренным подпунктом «в» пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц».
4. Есть ли возможность получения налогового вычета на дом приобретенный в 1998 г. ?
5.1. Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налогового вычета. После принятия Вашего заявления, налоговые органы проводят камеральную проверку, по итогам которой принимают решение удовлетворить Ваше заявление или отказать в вычете. В случае признания заявления обоснованным, выносится соответствующее Решение, после которого в течение трех месяцев сумма налогового вычета перечисляется из казны на счет, указанный в Вашем заявлении. К сожалению, сроки возврата налогового вычета путем перечисления на счет налогоплательщика не всегда выдерживаются и бывают задержки со стороны казначейства, что является нарушением сроков, установленных действующим законодательством РФ.
По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.
Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет 1 месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок равен 4 месяцам: 3 из которых отводятся на проверку представленных документов и 1 месяц на перечисление средств гражданину.
Плюсы получения имущественного вычета через ИФНС
Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, при уплате налога ИП на ОСНО.
