Команда юристов — Русслидсюрист пишет Вам. Мы рассказываем свой опыт и знания, которого в совокупности у нас больше 43 лет, это дает возможность нам давать правильные ответы, на то, что может потребоваться в различных жизненных ситуациях и в данный момент рассмотрим — Нужно Ли Подавать 3-Ндфл При Продаже Квартиры На Несовершеннолетних Детей. Если в Вашем случае требуется мгновенный ответ в вашем городе или же онлайн, то, конечно, в этом случае лучше воспользоваться помощью на сайте. Или же спросить в комментариях у людей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2020 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.
Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2020 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);
Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2020 N 03-04-05/50743, от 29.08.2020 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
С января 2020 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (Откроется в новой вкладке.»>п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб.
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке (или о расторжении брака);
- заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
- декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.
Согласно изменениям в статье 220 НК РФ (Федеральный закон от 29.09.2020 N 325-ФЗ) получить вычет при покупке квартиры (ее доли) в собственность детей можно независимо от их возраста в том случае, если дети признаны судом недееспособными.
Ранее (до 2020 года) право родителей на вычет НДФЛ при покупке квартиры на ребенка было подтверждено Постановлением Конституционного Суда от 01.03.2012 N 6-П. А до принятия указанного постановления отцу или матери зачастую отказывали в имущественном вычете за ребенка при покупке квартиры в единоличную собственность сына или дочери.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
Зачастую родители, приобретая недвижимость, оформляют квартиру, дом в собственность несовершеннолетнего ребенка (полностью или частично). Родители при этом тратят свои собственные денежные средства, смогут ли они получить имущественный вычет за ребенка? В статье ответим на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры на ребенка: как вернуть 13 процентов с доли детей, какую сумму можно возместить при оформлении налогового вычета при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку, остается ли у дочери или сына право на возврат налога по квартире в будущем, может ли родитель, ранее получивший имущественный вычет, вернуть НДФЛ за ребенка.
Семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, оказывалась должна государству 130 000 Р. Для квартир подороже начисления порой составляли двести тысяч рублей и даже больше. Родители справедливо возмущались, но так работал налоговый кодекс и разъяснения Минфина..
При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.
Регионального маткапитала это тоже касается
После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.
Процедура оформления вычета за ребенка при покупке квартиры проходит по стандартной схеме. В качестве заявителя могут выступать официальные представители несовершеннолетнего (чаще это – родители, но иногда могут быть и официальные опекуны). Список документов, которые затребуют налоговые органы, немного расширится.
Можно ли получить налоговый вычет на ребенка
Налоговый вычет за квартиру за ребёнка начисляется по тому же принципу, что и взрослым, а из документации добавляется только свидетельство о рождении. Полный перечень содержит следующие копии и оригиналы документов:
Законодательная база
Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.
Согласно Семейному кодексу после официального развода супруги являются абсолютно чужими друг другу людьми юридически: у них нет общего имущества и общих интересов (это не касается общих детей). Если бывшая супруга купила квартиру уже после расторжения брака, то бывший муж не имеет никаких прав на нее. Алименты платятся на содержание несовершеннолетних детей и к имуществу не имеют отношения. На имущественный налоговый вычет претендовать он тем более не может, так как не является собственником квартиры.
Налоговое законодательство дает возможность родителям получить имущественный вычет на покупку жилья за своих несовершеннолетних детей, но только в пределах 2 миллионов рублей. Если вы уже получили вычет на себя и не использовали весь лимит, то на остаток можете подавать заявление на вычет по доле ребенка. Если же вами вычет получен полностью, то налоговая инспекция ваше заявление не примет. Срока давности на подачу заявления по вычету нет, но налог вам вернут только за последние 3 года. Если вы оформите декларацию в этом году, то вычет получите за 2020, 2020 и 2020 годы. Соответственно, вы должны заполнить три декларации (на каждый год отдельно) и приложить к ним справки по зарплате за каждый год. Но если у вас хороший доход и суммы налога для возврата будет достаточно за один год, то декларацию можно оформить одну.
Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия
Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.
